MODELO 347 | Operaciones con terceros

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La declaración del Modelo 347 incluirá las operaciones con terceros (compras y ventas) que superen los 3.005,06 euros por NIF. Se podrá presentar hasta el 28 de febrero del ejercicio siguiente al que se refieren las operaciones con terceros que se incluyan. En la función que nos ocupa se permite generar el fichero con las operaciones a declarar en el Modelo 347.

Además, en caso de ser necesario, desde aquí también se podrán modificar datos de las operaciones a declarar en el Modelo 347 que hayan generado errores al ejecutar la función «Traspaso automático de operaciones» (mas500-traspaso). Al finalizar el traspaso de las operaciones se emite un informe de errores detectados.

A continuación se detallan los conceptos siguientes:

Sobre la presentación del Modelo 347

Se declararán las operaciones con terceros, es decir, con proveedores (compras, adquisiciones de bienes y servicios) y clientes (ventas, entregas) que superen el importe de 3.005,06 euros por NIF en el ejercicio. En la declaración del Modelo 347 se desglosará la información sobre estas operaciones de forma trimestral.

La Agencia Tributaria pone a la disposición de las empresas un enlace para el envío electrónico del Modelo 347. El usuario, una vez generado el fichero con las operaciones a declarar, deberá acceder a la página de la Agencia Tributaria desde donde podrá subir el fichero previa identificación con certificado electrónico/DNI electrónico o Clave PIN. La Agencia Tributaria devolverá los errores detectados para que el usuario los depure hasta poder cargar el fichero en su totalidad.

Cuando se detecten errores en la carga del fichero, el usuario podrá solventarlo desde isiParts, modificando los datos desde esta misma función y volviendo a cargar el fichero modificado.

A tener en cuenta

  • Al generar el fichero por segunda vez, imaginemos, tras haber realizado cambios en algún importe, NIF, etc. sobre el listado realizado en un inicio; las modificaciones realizadas no se verán reflejadas y no se guardarán. isiParts volverá a ejecutar el traspaso automático de operaciones teniendo en cuenta los datos de origen de la Base de Datos (no modificados). Para que se conserven las modificaciones en el fichero deberá procederse a ejecutar la «Creación del fichero ASCII» desde el menús superior «Archivo» directamente.
  • En la parte superior de la ventana existe la casilla «Canarias». Por defecto, esta casilla estará desmarcada, excluyendo las series de facturación marcadas como «Canarias» ya que las operaciones del territorio peninsular e islas Baleares con Canarias, Ceuta y Melilla están exentas de declaración en el Modelo 347. Al marcar esta casilla se traspasarán sólo las operaciones de Canarias para generar un fichero específico para presentar el Modelo 347 de la delegación de Canarias.
    Cuando una misma empresa tenga delegación en Canarias deberá presentar dos Modelos 347, uno para territorio peninsular y otro para las operaciones en Canarias. En este caso, deberá ejecutar el «Traspaso automático de operaciones» dos veces, teniendo en cuenta que, cuando se hayan modificado datos en las operaciones incluidas en el traspaso mediante la función «Mnto. Declaración de facturas» (mas500-mant) no se guardarán y, al ejecutar de nuevo el traspaso para las operaciones de Canarias, deberá volver a modificar los datos que desee.
    Ver ejemplo

     
  • Deberá indicarse el nombre de la persona que presenta la relación, es decir, la persona que subirá el fichero generado desde isiParts para presentar el Modelo 347 a la Administración. El nombre de esta persona debe introducirse en la casilla «Persona relación» ubicada en el bloque «Datos».
    Ver ejemplo

     

PASO A PASO: Generar el fichero para presentar el Modelo 347

Mediante esta función se realizará el traspaso de datos de operaciones. Es decir, se filtrarán las operaciones de adquisición y entregas (compras y ventas) que isiParts encuentre por NIF (proveedor y cliente) por valor superior a 3.005,06 euros.

1. Indicar los datos generales de la declaración

Los datos que aquí se solicitan son los siguientes:

  • Ejercicio: Deberá indicarse el ejercicio para el que se traspasarán las operaciones.
  • Desde fecha/Hasta fecha: Rango de fechas que conforman el ejercicio cuyas operaciones se traspasaran al fichero.
  • Canarias: Por defecto, esta casilla estará desmarcada, excluyendo las series de facturación marcadas como «Canarias» ya que las operaciones del territorio peninsular e islas Baleares con Canarias, Ceuta y Melilla están exentas de declaración en el Modelo 347. Al marcar esta casilla se traspasarán sólo las operaciones de Canarias para generar un fichero específico para presentar el Modelo 347 de la delegación de Canarias.
    Cuando una misma empresa tenga delegación en Canarias deberá presentar dos Modelos 347, uno para territorio peninsular y otro para las operaciones en Canarias. En este caso, deberá ejecutar esta función/proceso dos veces, teniendo en cuenta que, cuando se hayan modificado datos en las operaciones incluidas en el traspaso no se guardarán y, al ejecutar de nuevo el traspaso para las operaciones de Canarias, se tendrán que volver a modificar los datos para que los cambios se incluyan en el fichero.
  • Tipo declaración: Se mostrará por defecto, sin posibilidades de modificar, «347».
  • Tipo registro: Por defecto se mostrará «1», sin posibilidad de ser modificado.
  • Delegac. Hacienda: Código de la delegación de Hacienda a la que corresponda la empresa.
  • Adminis. Hacienda: Código según la clave numérica que figure en la etiqueta identificativa.
  • NIF Declarante: NIF de la empresa declarante.
  • Razón declarante: Razón social de la empresa.
  • Sigla domicilio: Sigla del tipo de vía del domicilio, pudiéndose indicar «CL» (calle), «AV» (avenida) o «PZ» (plaza). Antiguamente, este dato debía estar perfectamente indicado en el fichero para que no se devolviera un error al realizar la subida; actualmente, la aplicación no controla dicha exactitud.
  • Vía pública dom.: Nombre de la calle, avenida o plaza.
  • Número: Número de la vía del domicilio del declarante.
  • Munic. declarante: Municipio.
  • Cód. Postal: Clave de código postal del municipio indicado anteriormente.
  • Clave actividad: Se indicará el tipo de actividad principal registrada para la empresa, pudiendo ser 1 (comercio/industrial), 2 (profesionales/artistas), 3 (arrendatarios) y 4 (agricultura/ganadería/pesca).
  • Epígrafe activ. 1: Epígrafe de la licencia fiscal de la actividad principal.
  • Clave actividad 2: Se indicará el tipo de actividad secundaria registrada para la empresa, pudiendo ser 1 (comercio/industrial), 2 (profesionales/artistas), 3 (arrendatarios) y 4 (agricultura/ganadería/pesca).
  • Epígrafe activ. 2: Epígrafe de la licencia fiscal de la actividad secundaria.
  • Cl. presentación
  • Persona relación: Nombre de la persona que presentará la declaración del Modelo 347. Apellidos + espacio en blanco + Nombre.
    Este campo es obligatorio. En caso de no indicarse, cuando el usuario suba el fichero a la página de la Agencia Tributaria emitirá un error.

2. Totales de la declaración

Dentro del bloque «Datos», encontramos los siguientes campos, relativos a los totales de la declaración, incluidos en un recuadro. Se permite modificar estos datos para que aparezcan al generar el fichero ASCII:

  • Nro. Pers. Compras: Nº declarados por compras superiores a 3.005,06€ en registros del tipo 3 y clave de operación «Compras».
  • Imp. Tot. Compras: Importe total de las compras en el ejercicio incluidas menores de 3.005,06€.
  • Importe compras: Importe total de las compras del ejercicio superiores a 3.005,06€ con tipo de registro 3 y clave de operación «Compras».
  • Nro. Pers. Ventas: Nº declarados por ventas menores a 3.005,06€ en tipo de registro del tipo 3 y clave de operación «Ventas».
  • Imp. Tot. Ventas: Importe total de las ventas en el ejercicio incluidas menores a 3.005,06€.
  • Importe ventas: Importe total de las ventas del ejercicio superiores a 3.005,06€ con tipo de registro 3 y clave de operación «Ventas».
  • Nro. Pers. Mediac.: Nº declarados por mediación inferiores a 300,51€ en tipo de registro 3 y clave de operación «Mediación».
  • Import. Mediación: Importe total mediaciones de pago superiores a 300,51€ del tipo de registro 3 y clave de operación «Mediación».

3. Datos por operación/NIF

En el bloque «Líneas» el usuario podrá comprobar y/o modificar los datos relativos a la operación/NIF. Para ello, bastará con ubicar el cursor encima del campo a modificar y su edición estará permitida.

Estos son los campos que se permiten modificar sobre los datos declarados por NIF:

  • NIF/DNI: Se podrá modificar el NIF/DNI del declarado desde aquí para generar el fichero ASCII rápidamente, aunque se recomienda modificar el NIF en la ficha de cliente (cliente-mant) o la ficha de proveedor (proveedor-mant) para que los cambios queden registrados en la base de datos de modo permanente.
  • Tipo: Este campo no es editable, indica el tipo de operación según se trate de venta (V), compra (C) o mediación (M).
  • Razón social: Razón social o apellidos del declarado.
  • Sigla: Sigla del tipo de vía del domicilio, pudiéndose indicar “CL” (calle), “AV” (avenida) o “PZ” (plaza). Antiguamente, este dato debía estar perfectamente indicado en el fichero para que no se devolviera un error al realizar la subida; actualmente, la aplicación no controla dicha exactitud.
  • Vía: Nombre de la calle, avenida o plaza.
  • Núm.: Número de la vía del domicilio del declarante.
  • Código postal
  • Municipio
  • Importe total: Importe total de las operaciones en el ejercicio para ese NIF.
  • Imp. 1er Trimestre: Importe total de las operaciones en el primer trimestre para ese NIF.
  • Imp. 2o TrimestreImporte total de las operaciones en el segundo trimestre para ese NIF.
  • Imp. 3er TrimestreImporte total de las operaciones en el tercer trimestre para ese NIF.
  • Imp. 4º TrimestreImporte total de las operaciones en el cuarto trimestre para ese NIF.
  • Importe metálico: La Agencia Tributaria obliga a indicar el importe metálico registrado en operaciones con cada NIF, teniendo en cuenta que desde isiParts sólo quedarán registradas las operaciones como cobros en «Metálico» cuando se realicen desde la función «Movimientos de Caja y Bancos» (MCaj-mov), seleccionando la casilla «Metálico». 
    Ver ejemplo
     

4. Listado declaración (menú superior «Archivo»)

Este paso es opcional, pero permite revisar los registros que se incluyen en la declaración.

Esta opción permite imprimir, guardar o visualizar en pantalla un listado de las operaciones que se incluirán en el fichero ASCII que se generará para la Agencia Tributaria.

Al pulsar esta opción, se abrirá una ventana emergente que permite ejecutar un listado de las declaraciones indicando:

  • Ejercicio
  • Tipo de registro: Indicando V (ventas) C (compras) M (mediaciones) o T (Todos). En caso de marcar T (Todos) se emitirá un listado separando compras, ventas y mediación en diferentes páginas.
    Respecto de la cumplimentación del modelo 347, en las operaciones de mediación y en las de agencia o comisión en las que el agente o comisionista actúe en nombre ajeno, deberá declararse el importe total individualizado de las contraprestaciones correspondientes a estas prestaciones de servicios, incluidas las cuotas repercutidas o soportadas en concepto del Impuesto sobre el Valor Añadido. Si el agente o comisionista actuase en nombre propio, se entenderá que ha recibido y entregado o prestado por sí mismo los correspondientes bienes o servicios y deberá declarar el importe total de las correspondientes contraprestaciones, cuotas y recargos. 
  • Superior a importe: Importe a partir del que se incluirá en la declaración, marcado por el Estado como 3005,06 euros. Este importe puede modificarse si se desea.

Tras pulsar «Imprimir», se ejecutará el listado de declaración, pudiéndolo imprimir, guardar o mostrar en pantalla.

5. Listado de errores (menú superior «Archivo»)

Este paso es opcional, pero permite revisar los registros que se incluyen en la declaración y en los que se han detectado errores. Se recomienda revisarlos antes de enviar el fichero a la Agencia Tributaria.

Mediante esta opción se abrirá una ventana emergente en la que se solicitará el ejercicio cuyo listado de errores debe imprimirse. Tras indicar el ejercicio, se mostrará un listado con los errores detectados en la ejecución del fichero 347. Por ejemplo: No coincide la letra, falta dirección, etc. El usuario deberá corregirlos y seguidamente volver a generar el fichero para comprobar que todo es correcto antes de proceder a su envío definitivo a Hacienda.

6. Generar cartas para los clientes y proveedores (Recomendable)

Este paso es opcional, pero se recomienda enviar las cartas a los terceros implicados para que revisen los importes que serán declarados y exista tiempo para correcciones en caso de ser necesario.

Antes de generar el fichero definitivo y enviarlo a la Agencia Tributaria, las empresas suelen imprimir las cartas para los clientes y proveedores afectados en la declaración. En estas cartas se incluye el resumen de las operaciones que se declararán en el Modelo 347 respecto al cliente/proveedor en cuestión. Tras la confirmación por parte del tercero que los importes y operaciones declarados por ambas partes son correctos, se procederá a ejecutar el último paso, «7. Exportar fichero ASCII», generando con ello el fichero definitivo.

Impresión de Cartas de Clientes (cartas-cli)

Dentro del «Menú Listados de Terceros» (Gestión Terceros) encontramos la función «Impresión de Cartas de Clientes» (cartas-cli).

Desde esta función el usuario deberá seleccionar la celda «Incluidos en declaración del Modelo 347», indicando los siguientes datos:

  • Del ejercicio: Ejercicio sobre el que se están declarando las operaciones con el cliente (ventas) dentro del Modelo 347.
  • Con un importe: Importe declarado igual o superior al importe aquí informado. Tal y como marca la ley actualmente, importe superior a 3005,06 euros.

Tras indicar los datos, el usuario deberá pulsar «Aceptar». A continuación se abrirá una ventana emergente para seleccionar el «Formato de salida» de las cartas, pudiendo escoger entre las opciones siguientes:

  • Tipo:
    • Impresora: Se imprimirán las cartas por la impresora configurada para el usuario; o la que se seleccione, en su defecto.
    • Pantalla: Se mostrarán en pantalla las cartas generadas.
    • Fichero: Se guardarán las cartas como ficheros PDF en el equipo del usuario.

En el caso que nos ocupa, el usuario deberá seleccionar el modelo «CARTA 347» y pulsar «Aceptar».

Enviar cartas a clientes por correo electrónico

En el supuesto que la empresa tenga informado el correo electrónico de todos sus clientes en las fichas de cliente, podrá enviar un email a cada uno de los clientes implicados en la declaración, adjuntando el PDF de la carta. Para ello, en «Tipo» deberá seleccionarse «Fichero», indicar el modelo «CARTA 347» y, en la parte inferior de la pantalla, seleccionar «Enviar por correo». Los emails se generarán automáticamente.

En la imagen, los clientes implicados en las operaciones de venta declaradas en Modelo 347 recibirán por correo electrónico la carta 347 con el resumen de operaciones e importes totales declarados.

Impresión de Cartas de proveedores (cartas-prv)

Del mismo modo que con los clientes, dentro del «Menú Listados de Terceros» (Gestión Terceros) encontramos la función «Impresión de Cartas de Proveedores» (cartas-prv).

Para generar las cartas para los proveedores, el usuario deberá indicar:

  • Fecha/Modelo de impresión: Fecha a imprimir en la cabecera de la carta y «Modelo» de carta «CARTA347». Podrá abrirse la consulta de modelos disponibles mediante el uso de la tecla de función F4.
  • Imprimir sólo en Mod. 347: En este apartado deberá indicarse «Si» + «Ejercicio» (ej. 16) + «Importe» ( se generarán cartas para proveedores con importes superiores al indicado).

En la imagen, ejemplo de carta a enviar a los proveedores.

7. Exportar fichero ASCII

Finalmente, tras comprobar que no existen errores en la declaración (o haberlos resuelto), el usuario deberá exportar el fichero ASCII que deberá enviarse a la Agencia Tributaria. Se abrirá una ventana emergente en la que será necesario indicar los siguientes datos:

  • Ejercicio
  • Tipo declaración: El tipo de declaración podrá ser N (Normal), C (Complementaria) o S (Sustitutiva).
  • Directorio: Seleccionar el directorio donde guardar el fichero, pudiendo dar el nombre al fichero a continuación. Desde el icono «carpeta» se podrá abrir un fichero del equipo.

Menú superior

Menú «Archivo

  • Nueva declaración: Se creará una nueva declaración tras indicar antes un rango de fechas a incluir (desde fecha/hasta fecha).
  • Modificar declaración: Permite modificar una declaración ya realizada para volver a exportar el fichero con las correcciones. Puede darse el caso, por ejemplo, de que un NIF/CIF, una dirección, un importe… no sea correcto. Tras modificar el dato deberá exportarse de nuevo el fichero para que éste sea transmitido a Hacienda.
  • Borrar declaración: Se eliminará la declaraci´ón de la base de datos. Al pulsar esta opción se emitirá el siguiente mensaje: «Se borrarán los datos del Ejercicio XXXX. ¿Desea continuar?».
  • Modificar cabecera declaración: Esta opción permite modificar los datos de la cabecera de la declaración, es decir, los datos generales. Puede pulsarse el botón «Modificar cabecera» que permite hacer la misma acción.

Menú Edición

  • Seleccionar todo: Seleccionar todos los registros de la tabla para ejecutar una acción de forma masiva. Por ejemplo, «Borrar».